Articulo · Autoservicio de clientes

Batuz lo forman tres componentes:

SISTEMA DE FACTURACIÓN TicketBAI
- Sistema informático de facturación para asegurar la declaración de todas las operaciones de venta realizadas.
LIBRO REGISTRO DE OPERACIONES ECONÓMICAS (LROE): MODELOS 140 Y 240
- En los que se declarará los ingresos, gastos y facturas de las personas que realizan actividades económicas. Modelo 140 para personas físicas y Modelo 240 para personas jurídicas.
ELABORACIÓN DE BORRADORES DE IVA, SOCIEDADES Y RENTA
- Con la información remitida en los modelos 140 y 240, la Hacienda Foral de Bizkaia elaborará a las personas jurídicas y a las personas físicas con actividad económica borradores de declaración de IVA y de Sociedades o Renta.

TicketBAI se aplica a las entregas de bienes y prestaciones de servicios. A estos efectos, tienen la consideración de entregas de bienes y prestaciones de servicios las operaciones definidas como tales en la legislación reguladora del IVA.

TicketBAI se aplica:
- A las operaciones por las que hay obligación de emitir factura (por aplicación del artículo 2 del Reglamento de Facturación)
- Y a aquellas operaciones excepcionadas de esa obligación (por aplicación del artículo 3 del mismo reglamento). En este segundo caso, TicketBAI se aplicará sobre los documentos o justificantes de las operaciones de entrega de bienes o prestaciones de servicios.
Sólo aquellas operaciones que no tengan la consideración de entregas de bienes y prestaciones de servicios están fuera del ámbito de aplicación de TicketBAI.

¿Es obligatorio Ticketbai en estos supuestos?

Ticketbai, dudas relacionadas con ...

TicketBAI se aplica:
- A las operaciones por las que hay obligación de emitir factura (por aplicación del artículo 2 del Reglamento de Facturación)
- Y a aquellas operaciones excepcionadas de esa obligación (por aplicación del artículo 3 del mismo reglamento). En este segundo caso, TicketBAI se aplicará sobre los documentos o justificantes de las operaciones de entrega de bienes o prestaciones de servicios.
Sólo aquellas operaciones que no tengan la consideración de entregas de bienes y prestaciones de servicios están fuera del ámbito de aplicación de TicketBAI.

¿Es obligatorio Ticketbai en estos supuestos?

¿Qué son los suplidos?
- Aquellas sumas pagadas en nombre y por cuenta del cliente, en virtud de un mandato expreso del mismo.
¿Forman parte de la Base Imponible del IVA?
- No formará parte de la base imponible del IVA pero estas facturas deberán cumplir igualmente los requisitos TicketBAI.
- Por ello, el importe del suplido se identificará como importe no sujeto a IVA, indicando la clave de no sujeción “OT”.
- El suplido sí formará parte del importe total de la factura, la cual deberá anotarse en el subcapítulo 1.1 (“[Ingresos y] facturas emitidas con software garante”) del LROE.
¿Constituye ingreso a efectos de IRPF?
- Con carácter general no.
- En la anotación de la factura en el LROE, deberá especificarse que el ingreso en IRPF es diferente a la suma de los conceptos de la factura.
- Ejemplo: si en una factura se documenta un servicio de 100€ sujeto al tipo del IVA del 21% y un suplido de importe 50€, el importe total de la factura será 171€. No obstante, el ingreso a efectos del IRPF será de 100€.
¿Deben anotarse en el capítulo de provisiones de fondos y suplidos en el LROE?
- Deberán anotarse igualmente en el capítulo de provisiones de fondos y suplidos del LROE - 140. No obstante, no existe este capítulo en el LROE - 240, por lo que las entidades sujetas a este modelo no deben anotar estas operaciones.
Si se trata de operaciones en las que no se registra ninguna entrega de bienes ni prestación de servicios en el desarrollo de una actividad y solo documenta un suplido. ¿Está obligado a expedir factura?
- En cambio, de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento de facturación, no existe obligación de expedir factura
- Por tanto, un documento en el que solo se informe de un suplido quedaría fuera del ámbito de aplicación de TicketBAI.

Supuesto general de personas acogidas el régimen de agricultura, ganadería y pesca

Persona acogida al REAGP vende un producto o presta un servicio a una empresa.
La empresa que ha adquirido el producto o recibido el servicio emite un recibo.

Dicho recibo deberá registrarse en el Capítulo de "Facturas recibidas" del LROE de las personas jurídicas o en el Capítulo de "Gastos y facturas recibidas" de las personas físicas.
En los demás casos, sí deberá cumplirse el sistema TicketBAI.

01 Operación de régimen general y cualquier otro supuesto que no esté recogido en los siguientes valores.
02 Exportación.
03 Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
04 Régimen especial del oro de inversión.
05 Régimen especial de las agencias de viajes.
06 Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado)
- Únicamente debe consignarse la clave 06 en las operaciones entre empresas del grupo cuando éste haya optado por la modalidad prevista en el artículo 163 sexies.cinco de la Norma Foral del IVA. En estos casos podrá cumplimentarse el campo “Base Imponible a Coste”.
  El campo "Base imponible" será el importe a que se refieren los artículos 78 y 79 de la Norma Foral del IVA. Se debe tener en cuenta que en el campo "Cuota impuesto" se consignará el resultado de multiplicar la base imponible a coste por el tipo o los tipos impositivos correspondientes.
07 Régimen especial del criterio de caja.
08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario).
09 Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (Disposición adicional tercera del Reglamento de facturación).
10 Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro.
11 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención.
12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a retención.
13 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención.
14 Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública.
15 Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo.
17 Operación acogida a alguno de los regímenes previstos en el capítulo XI del Título IX de la Norma Foral del IVA (OSS e IOSS)
19 Operaciones de actividades incluidas en el Régimen Especial de Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGYP)
51 Operaciones en recargo de equivalencia.
52 Operaciones en régimen simplificado.
53 Operaciones realizadas por personas o entidades que no tengan la consideración de empresarios, empresarias o profesionales a efectos del IVA.

BATUZ y Ticketbai

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¿Qué es Batuz? Obligaciones, software necesarios e implantación

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El tipo de operación (¿solo entrega de bienes o prestaciones de servicios? ¿En el caso de subvenciones, pagos anticipados, exportaciones, suplidos, duplicados, autoconsumo...?

El tipo de actividad (Régimen de agricultura, ganadería y pesca, recargo de equivalencia,...)

El tipo de factura (simplificada, recapitulativa,etc)

El emisor o destinatario de la factura (clientes extranjeros, varios destinatarios, destintario emite la factura,...)

Fecha de la operación,detalle, de la factura, retención,...

Otras obligaciones (modelo 347,349, SII, etc)

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