Articulo | DFB

Entra en la aplicación HAZ TU FACTURA e introduce tu clave de identificación.

Emisor. Receptor.

- EMISOR: Aparecerán tus datos identificativos y la dirección de la última factura que hayas realizado.
- DESTINATARIO: introduzca el NIF de la persona que recibe el servicio. Si has introducido tus datos en el área de GESTIÓN DE DESTINATARIOS de la barra superior, solo tienes que seleccionarlos. Los datos del destinatario se cargarán automáticamente si ha seleccionado la factura en el apartado "CONSULTA DE FACTURAS".

Cabecera de factura

- Serie: las facturas correctivas deben ir en una serie aparte que se selecciona desde el desplegable. Si no se ha creado una serie específica para facturas correctivas, se deberá crear pulsando previamente el botón "Nueva Serie". En nuestro caso, tenemos creada una serie, "DFB_2023 rec", y la seleccionamos.

-Factura rectificativa: deberá seleccionar el código y el tipo que corresponda: en nuestro caso elegimos la opción de artículo 80.1 (descuentos con posterioridad) y elegimos el tipo "Por diferencias".

- Facturas corregidas o sustituidas: si se introduce CONSULTANDO FACTURAS en el proceso de subsanación, se mostrará automáticamente la factura seleccionada para subsanar; si se introduce NUEVA FACTURA + SUBSANACIÓN, deberá introducir manualmente los datos de serie, número y fecha de envío y pulsar el botón "Añadir".

Datos de la factura

-Descripción de la operación: Debe introducir una breve descripción del concepto por el que se emite la factura
-Fecha de operación: sólo se debe rellenar si es una fecha distinta a la fecha de expedición.

Líneas de detalle

En caso de haber accedido seleccionando la factura a modificar previamente, seleccione la factura y se cargarán los datos previos de la factura.

Rellenar los datos en los campos que correspondan y clicar en "Guardar línea". En nuestro caso, descontamos 500€ del precio base por lo que introducimos con signo negativo 500 en el campo correspondiente. En este ejemplo suponemos que el destinatario no está en régimen de equivalencia.

En caso de que opte por registrar directamente la diferencia sin haber seleccionado la Línea de detalle registrada previamente, asegúrese de eliminar la Línea de detalle original, pulsando en el icono (X). De esta manera, se evita que se se produzcan duplicidades en el IRPF.

Pie. Observaciones. Información a efectos del IRPF (LROE 140)

-Pie: Debe marcar la casilla "Retención soportada" y pulsar el icono de base de retención soportada (cargando los datos registrados en la línea de detalle) y seleccionar el porcentaje de retención correspondiente. También puedes introducir directamente la cantidad asociada marcando la casilla "Introducir retención soportada manualmente". En nuestro ejemplo, aplicamos una retención del 15% sobre una base imponible sobre la base ya rectificada, es decir, el importe total del servicio prestado menos la cuota del IVA repercutido. Los campos "Importe total", "Retención soportada" e "Importe neto" se modifican automáticamente en función de los datos introducidos.

-Observaciones: Indica las observaciones que consideres. Ejemplo: puedes poner la forma de pago o si estuviera exento de IVA el motivo de la exención.
-Información a efectos del IRPF (LROE 140): clica en el combo seleccionando tu actividad (en caso de tener más de una).
En caso de haber hecho la factura rectificativa por diferencias, aparecerá automáticamente la cantidad definitiva de ingreso de IRPF

Si el ingreso a computar en IRPF es distinto al de IVA clica en SI e indica el importe.
Si en el Libro-registro has optado por el "criterio de cobros" clica en la casilla de este apartado

Batuz Factura rectificativa por diferencias: Rappel Proveedor de un bar que emite factura por 5.000€ y posteriormente aplica un descuento por volumen de ventas del 10%

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