Batuz Factura rectificativa sustitutiva: Corrección de datos del destinatario Carpintería que emite factura rectificativa sustitutiva para modificar datos del destinatario incorrectamente introducidos en la factura original.

-EMISOR: Aparecerán tus datos identificativos y el domicilio de la última factura que hayas hecho.
-DESTINATARIO: Si ya has incorporado sus datos a en el campo GESTIÓN DESTINATARIOS de la barra superior solo debes escogerlo. Estarán cargados automáticamente los datos del destinatario si has seleccionado la factura desde "CONSULTA FACTURAS".
En el caso de que quieras modificar alguno de los datos identificativos del destinatario rellena la casilla que corresponda (NIF, nombre, Dirección...).

 -Serie: las facturas correctivas deben ir en una serie aparte que se selecciona desde el desplegable. Si no se ha creado una serie específica para facturas correctivas, se deberá crear pulsando previamente el botón "Nueva Serie". En nuestro caso, tenemos creada una serie, "DFB_2023 rec", y la seleccionamos.

- Factura rectificativa: deberá seleccionar el código y el tipo correspondiente: en nuestro caso seleccionaremos la opción "Factura sustitutiva (Resto)" y seleccionaremos el tipo "Sustitutivo".

Debe rellenar los datos correspondientes a la base rectificada anterior al cambio, así como la cuota previa a la modificación.

-Facturas rectificadas o sustituidas: si se introduce CONSULTANDO FACTURAS en el proceso de subsanación, se mostrará automáticamente la factura seleccionada para subsanar; si se introduce NUEVA FACTURA + SUBSANACIÓN, deberá introducir manualmente los datos de serie, número y fecha de envío y pulsar el botón "Añadir".
 

- Descripción de la operación: debe introducir una breve descripción del concepto por el que se emite la factura
- Fecha de operación: sólo se debe rellenar si la fecha en la que se realiza la operación es distinta a la fecha de expedición de la factura.
- Línea Destalle: no es necesario modificarla si la retención de la factura o el destinatario es el motivo de la rectificación.

-Pie: Debe marcar la casilla "Retención soportada" y pulsar el icono de base de retención soportada (cargando los datos registrados en la línea de detalle) y seleccionar el porcentaje de retención correspondiente. También puedes introducir directamente la cantidad asociada marcando la casilla "Introducir retención soportada manualmente".
-Observaciones: Indica las observaciones que consideres. Ejemplo: puedes poner la forma de pago o si estuviera exento de IVA el motivo de la exención.
-Información a efectos del IRPF (LROE 140): clica en el combo seleccionando tu actividad (en caso de tener más de una).
En caso de haber hecho la factura rectificativa por sustitución en la casilla "Importe ingreso IRPF" deberá introducir manualmente la diferencia de base imponible entre la factura rectificativa y la original con el signo positivo o negativo, según proceda, es decir, la factura rectificativa menos la factura inicial. De esta manera se evita que se produzcan duplicidades en los ingresos de IRPF.

Si el ingreso a computar en IRPF es distinto al de IVA clica en SI e indica el importe.
Si en el Libro-registro has optado por el "criterio de cobros" clica en la casilla de este apartado.