Batuz Factura rectificativa sustitutiva: Corrección de concepto

- EMISOR: Aparecerán tus datos identificativos y la dirección de la última factura que hayas realizado.
- DESTINATARIO: introduzca el NIF de la persona que recibe el servicio. Si has introducido tus datos en el área de GESTIÓN DE DESTINATARIOS de la barra superior, solo tienes que seleccionarlos. Los datos del destinatario se cargarán automáticamente si ha seleccionado la factura en el apartado "CONSULTA DE FACTURAS".

- Serie: Las facturas correctivas deben ir en una serie aparte, la que se elige del menú desplegable. Si no se ha creado una serie específica para facturas correctivas, se deberá crear pulsando previamente el botón "Nueva Serie". En nuestro caso, hemos creado una serie, "DFB_2023 rec", que seleccionaremos.

- Factura correctora: deberá seleccionar el código y el tipo: en nuestro caso seleccionaremos la opción "Factura sustitutiva (Resto)" y seleccionaremos el tipo "Sustitutivo".

Debe rellenar los datos relativos a la base imponible y cuota anterior a la modificación.

 Facturas corregidas o sustituidas: si se introduce CONSULTANDO FACTURAS en el proceso de subsanación, se mostrará automáticamente la factura seleccionada para subsanar; si se introduce NUEVA FACTURA + SUBSANACIÓN, deberá introducir manualmente los datos de serie, número y fecha de envío y pulsar el botón "Añadir".

-Descripción de la operación: Debe introducir una breve descripción del concepto por el que se emite la factura
-Fecha de operación: sólo se debe rellenar si es una fecha distinta a la fecha de expedición.

-Pie: Debe marcar la casilla "Retención soportada" y pulsar el icono de base de retención soportada (cargando los datos registrados en la línea de detalle) y seleccionar el porcentaje de retención correspondiente (en nuestro ejemplo tiene una retención del 15%). También puedes introducir directamente la cantidad asociada marcando la casilla "Introducir retención soportada manualmente". -Observaciones: Indica las observaciones que consideres. Ejemplo: puedes poner la forma de pago o si estuviera exento de IVA el motivo de la exención.
-Información a efectos del IRPF (LROE 140): clica en el combo seleccionando tu actividad (en caso de tener más de una).
En caso de haber hecho la factura rectificativa por sustitución deberá introducir manualmente la diferencia entre la factura rectificativa y la original con el signo positivo o negativo, según proceda, es decir, la factura rectificativa menos la factura inicial. De esta manera se evita que se produzcan duplicidades en los ingresos de IRPF.

Si el ingreso a computar en IRPF es distinto al de IVA clica en SI e indica el importe.
Si en el Libro-registro has optado por el "criterio de cobros" clica en la casilla de este apartado