Batuz Factura rectificativa por diferencias: Error aritmético Proveedor de un bar que emite factura por equivocación por 50.000€ y el importe correcto era 5.000€.

- EMISOR: Aparecerán tus datos identificativos y la dirección de la última factura que hayas realizado.
- DESTINATARIO: introduzca el NIF de la persona que recibe el servicio. Si has introducido tus datos en el área de GESTIÓN DE DESTINATARIOS de la barra superior, solo tienes que seleccionarlos. Los datos del destinatario se cargarán automáticamente si ha seleccionado la factura en el apartado "CONSULTA DE FACTURAS".

- Serie: las facturas correctivas deben ir en una serie aparte que se selecciona desde el desplegable. Si no se ha creado una serie específica para facturas correctivas, se deberá crear pulsando previamente el botón "Nueva Serie". En nuestro caso, tenemos creada una serie, "DFB_2023 rec", y la seleccionamos.

-Factura correctora: deberá seleccionar el código y el tipo correspondiente: en nuestro caso seleccionaremos la opción "Factura rectificativa (Resto)" y seleccionaremos el tipo "Por diferencias".

Nota: la rectificación por error aritmético o del tipo impositivo puede deberse a:

• un error de hecho, en cuyo caso elegimos la opción "Factura rectificativa (Resto)" y se mantendrá la fecha de operación que tenía la factura rectificada.
• un error fundado en derecho (por ejemplo, porque los datos aportados por el cliente eran erróneos), optando por la opción "Factura rectif.(Art. 80.1.2.6 NF IVA y error fund. en derecho)", modificándose la fecha de operación en este caso a la fecha de la factura rectificativa. 

Debe rellenar los datos correspondientes a la base corregida anterior a la modificación y la cuota anterior a la modificación.

-Facturas rectificadas o sustituidas: en caso de haber accedido al proceso de rectificación mediante CONSULTA FACTURAS aparecerá automáticamente la factura seleccionada para rectificar; en caso de haber accedido por NUEVA FACTURA + RECTIFICATIVA, deberá introducir manualmente los datos de la serie, número y fecha de expedición y pulsar el botón "Añadir".

- Descripción de la operación: Debe introducir una breve descripción del concepto por el que se emite la factura
- Fecha de operación: sólo se debe rellenar si la fecha de envío es distinta a la fecha de envío.

-Pie: Debe marcar la casilla "Retención soportada" y pulsar el icono de base de retención soportada (cargando los datos registrados en la línea de detalle) y seleccionar el porcentaje de retención correspondiente (en nuestro ejemplo tiene una retención del 15%). También puedes introducir directamente la cantidad asociada marcando la casilla "Introducir retención soportada manualmente". -Observaciones: Indica las observaciones que consideres. Ejemplo: puedes poner la forma de pago o si estuviera exento de IVA el motivo de la exención.
-Información a efectos del IRPF (LROE 140): clica en el combo seleccionando tu actividad (en caso de tener más de una).
En caso de haber hecho la factura rectificativa por diferencias, aparecerá automáticamente la cantidad definitiva de ingreso de IRPF.Si el ingreso a computar en el IRPF no es el del IVA, haz clic en SI e indica el importe.
Si ha seleccionado el "criterio de cobro" en el libro de registro, haga clic en la casilla de este apartado