Profesional: actividad sin IVA presta servicio en país comunitario

-EMISOR: Aparecerán tus datos identificativos y el domicilio de la última factura que hayas hecho.
-DESTINATARIO: Debes desplegar la pestaña ID (1) y elegir la opción NIF_IVA(2); posteriormente se despliegan una serie de campos que tenemos que rellenar (Nombre o Razón social, código de país,etc).
Nota: el NIF_IVA solo se puede utilizar en operaciones intracomunitarias, es decir, entregas y prestaciones de servicio a empresarios o profesionales de otro Estado miembro de la Unión Europea; no se puede utilizar para personas físicas sin actividad. Es necesario comprobar previamente el NIF_IVA en el censo VIES.
 

-CABECERA DE FACTURA: Elige la serie específica para facturas no sujetas por prestación de servicio intracomunitario (puedes crear una nueva si lo necesitas).

-Descripción de la operación: “Impartición de clases de materia incluida en plan de estudio oficial en academia situada en Milán”.
-Fecha de operación: sólo se debe rellenar si es una fecha distinta a la fecha de expedición.

-Pie: solo hay que rellenar este campo si el ingreso está sujeto a retención en IRPF. En caso de facturación por servicio o entrega intracomunitaria de bienes, el destinatario no está obligado a retener salvo en el caso de que disponga de un establecimiento permanente.
-Observaciones: Indica las observaciones que consideres. Ejemplo: puedes poner la forma de pago o si estuviera exento de IVA el motivo de la exención.
-Información a efectos del IRPF (LROE 140): clica en el combo seleccionando tu actividad (en caso de tener más de una).
Si el ingreso a computar en IRPF es distinto al de IVA clica en SI e indica el importe.
Si en el Libro-registro has optado por el "criterio de cobros" clica en la casilla de este apartado