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Entra en la aplicación HAZ TU FACTURA e introduce tu clave de identificación.

Emisor. Receptor. Cabecera de factura

-EMISOR: Aparecerán tus datos identificativos y el domicilio de la última factura que hayas hecho.
-DESTINATARIO: Debes desplegar la pestaña ID (1) y elegir la opción NIF_IVA(2); posteriormente se despliegan una serie de campos que tenemos que rellenar (Nombre o Razón social, código de país,etc).
Nota: el NIF_IVA solo se puede utilizar en operaciones intracomunitarias, es decir, entregas y prestaciones de servicio a empresarios o profesionales de otro Estado miembro de la Unión Europea; no se puede utilizar para personas físicas sin actividad. Es necesario comprobar previamente el NIF_IVA en el censo VIES.

-CABECERA DE FACTURA: Elige la serie específica para facturas no sujetas por prestación de servicio intracomunitario (puedes crear una nueva si lo necesitas).

Datos de la factura

-Descripción de la operación: “Reforma de un local comercial en Hendaya (Francia)”
-Fecha de operación: sólo se debe rellenar si es una fecha distinta a la fecha de expedición.

Líneas de detalle

En "Línea de Detalle" debe seleccionar si se trata de una Prestación de servicio o Entrega de bienes, así como seleccionar dentro del cuadro la opción No sujeta, puesto que en nuestro ejemplo, se trata de una operación localizada fuera del Territorio de Aplicación del IVA. Dentro del desplegable "Causa" se debe seleccionar el más acorde a nuestro caso: No sujeto en el TAI por reglas de localización, pero repercute impuesto extranjero, IPSI/IGIC o IVA de otro estado miembro UE, opción que se produce cuando se autorepercute el cliente el IVA (Inversión del sujeto pasivo).

Se añadirán tantas líneas como conceptos y se clicará en AÑADIR línea (si no clicas en AÑADIR no se incorpora a la factura).

Pie. Observaciones. Información a efectos del IRPF (LROE 140)

-Pie: Debe marcar la casilla "Retención soportada" y pulsar el icono de base de retención soportada (cargando los datos registrados en la línea de detalle) y seleccionar el porcentaje de retención correspondiente. También puedes introducir directamente la cantidad asociada marcando la casilla "Introducir retención soportada manualmente". En caso de facturación por servicio o entrega intracomunitaria de bienes, el destinatario no está obligado a retener salvo en el caso de que disponga de un establecimiento permanente.

-Observaciones: Indica las observaciones que consideres. Ejemplo: puedes poner la forma de pago o si estuviera exento de IVA el motivo de la exención.
-Información a efectos del IRPF (LROE 140): clica en el combo seleccionando tu actividad (en caso de tener más de una).
Si el ingreso a computar en IRPF es distinto al de IVA clica en SI e indica el importe.
Si en el Libro-registro has optado por el "criterio de cobros" clica en la casilla de este apartado

Gremios de la construcción: servicio en país comunitario Ejemplo: factura de un albañil que realiza una reforma en un local para un cliente francés.

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