Articulo | DFB

Entra en la aplicación HAZ TU FACTURA e introduce tu clave de identificación.

Tal y como desarrolla el art. 13 del reglamento de facturación, es posible hacer una factura recapitulativa por operaciones realizadas en distintas fechas para un mismo destinatario siempre que se efectuen dentro del mismo mes natural y que la factura se expida en el último día de ese mes natural (si el destinatario es empresario o profesional, hasta el día 16 del mes siguiente).

Si como en nuestro ejemplo, se realizan varias operaciones (el día 5, el día 8 y el día 23), la factura debe expedirse antes del último día del mes (día 16 del mes siguiente si el destinatario es empresario o profesional); si además de estos servicios hay otro posterior (el día 4 del mes siguiente, por ejemplo), este último servicio tendría que ir en otra factura.

Emisor. Receptor. Cabecera de factura

-EMISOR: Aparecerán tus datos identificativos y el domicilio de la última factura que hayas hecho.
-DESTINATARIO: Introduzca el NIF de la persona que recibe el servicio. Si has introducido sus datos en el área de GESTIÓN DE DESTINATARIOS de la barra superior, solo tienes que seleccionarlos.
-CABECERA DE FACTURA: Elige una serie (puedes crear una nueva serie si lo necesitas).

Datos de la factura

-Descripción de la operación: en las facturas recapitulativas se debe hacer constar esta circunstancia por medio de una de las siguientes opciones:

Haciendo constar todos los detalles de las operaciones que constan en los albaranes/documentos entregados al cliente, es decir, repetir la información que consta en los albaranes.
Identificar los albaranes en los que se detallan las operaciones, por ejemplo, haciendo referencia al número de albarán como detalle de cada línea. En este caso, los albaranes deben conservarse durante el mismo plazo que la propia factura, a fin de que se tenga acceso, al menos de forma indirecta, a la descripción de las operaciones.

-Fecha de operación: en el caso de las facturas recapitulativas, se debe poner la fecha de la última operación registrada en la factura. En nuestro ejemplo sería la del día 23.
-Clave de Régimen IVA: debe seleccionar el régimen de IVA en que se encuentre.

Líneas de detalle

En las facturas recapitulativas, se añadirán tantas líneas como conceptos y se clicará en AÑADIR línea (si no clicas en AÑADIR no se incorpora a la factura). En nuestro ejemplo, han sido 3 operaciones en días diferentes (día 5, 8 y 23).

Pie. Observaciones. Información a efectos del IRPF (LROE 140)

- Pie: En el caso de que no haya que practicarse retención, no debe marcar la casilla "Con retención soportada"; en "Importe total" e "Importe neto" aparece directamente el importe registrado en Líneas de detalle. -Observaciones: Indica las observaciones que consideres. Ejemplo: puedes poner la forma de pago o si estuviera exento de IVA el motivo de la exención.
-Información a efectos del IRPF (LROE 140): clica en el combo seleccionando tu actividad (en caso de tener más de una).
Si el ingreso a computar en IRPF es distinto al de IVA clica en SI e indica el importe.
Si en el Libro-registro has optado por el "criterio de cobros" clica en la casilla de este apartado.

Factura recapitulativa transportista Ejemplo: factura de transportista a una persona física por una mudanza

Ayúdanos a mejorar

¿Cómo valoras la utilidad del artículo?