Articulo · Autoservicio de clientes

Entra en la aplicación LIBRO REGISTRO OPERACIONES ECONÓMICAS e introduce tu clave de identificación.

Remitente: empresa Lapizarros SL CIF A48766695
Concepto: compra de material de oficina
Fecha de expedición 28 de febrero y fecha de recepción 28 de febrero
Importe: 1210 € (Base Imponible 1000€. IVA sportado 210 €)

El obligado tributario desarrolla una actividad EXENTA de IVA, por lo que señalará la cuota soportada de IVA como no deducible, asumiendo como gasto de IRPF la cuota soportada de IVA. La compra de Material de oficina, en general, No está asociada a ningún bien de inversión. Seleccionamos la pestaña Con factura y registramos los datos identificativos de la factura. Batuz

En Datos IRPF e IVA debemos introducir diferentes conceptos: inversión de sujeto pasivo, régimen de IVA, bien de inversión, etc. La cuota deducible de IVA es 0€, incluyendo el IVA en "Importe gasto IRPF". Batuz

Al ser un gasto corriente, seleccionamos el botón "No". Se habilita el desplegable en el que seleccionamos el concepto al que va asociado el gasto. Batuz

Debe seleccionar la actividad a la que está vinculado el gasto.
Partidas del IVA:

Por defecto viene marcado "No" en inversión de sujeto pasivo. Solo debe marcar "Sí" en caso de que el propio comprador del bien o servicio se autorepercuta el IVA (caso de una adquisición intracomunitaria de bienes, por ejemplo).
Debe introducir manualmente la cuota de IVA deducible: puede ser el 100% de la cuota o un porcentaje inferior, en función de la prorrata establecida.

Dentro de Partidas del IRPF debe seleccionar:

si se trata de un gasto corriente, SIEMPRE debe marcar "No".
si adquiere un bien de inversión IVA, es decir, un bien que se va a utilizar como instrumento de trabajo durante más de un año y que tenga un valor superior a 3005,06€.
si adquiere un bien afecto exclusivamente a IRPF, es decir, un bien amortizable pero que no se considera bien de inversión IVA (por ser de un valor inferior a 3.005,06€, por ejemplo

Si ha seleccionado "No", por tratarse de un gasto corriente, se despliega Concepto de gasto; debe seleccionar el que sea acorde al gasto en cuestión (coincide con las cuentas del Plan General Contable, por lo que el listado se limita a cuentas aptas para gastos corrientes).
En Referencia del bien/Agrupación asociada al gasto debe seleccionar el bien al que está afecto (previamente registrado en el Capítulo Bienes).
En Importe gasto IRPF debe agregar el importe en función de su actividad y régimen al que esté adscrito: si en su actividad tiene derecho a deducirse el IVA deberá registrar solo la base imponible (excluyendo el IVA); si está exento de IVA, debe incluir el total del gasto, incluyendo la cuota de IVA que le han repercutido.
La casilla Criterio de cobros y pagos viene por defecto sin marcar, suponiendo que se utiliza el criterio de devengo para sus cobros/pagos (cuando se emite/recibe factura); si ha optado por el criterio de cobros y pagos en su actividad (cuando se paga/cobra), marque la casilla.

LROE: ALTA GASTO (MATERIAL DE OFICINA)

MÉDICO ESTOMATÓLOGO. COMPRA DE MATERIAL DE OFICINA POR IMPORTE DE 1.000€

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