Profesional: actividad con IVA y presta un suplido

-EMISOR: Aparecerán tus datos identificativos y el domicilio de la última factura que hayas hecho.
-DESTINATARIO: Introduzca el NIF de la persona que recibe el servicio. Si has introducido sus datos en el área de GESTIÓN DE DESTINATARIOS de la barra superior, solo tienes que seleccionarlos.
-CABECERA DE FACTURA: Elige una serie (puedes crear una nueva serie si lo necesitas).

-Descripción de la operación: “Proyecto y dirección de Obra de inmueble en Bilbao”
-Fecha de operación: sólo se debe rellenar si es una fecha distinta a la fecha de expedición.

-Pie: solo hay que rellenar este campo si el ingreso está sujeto a retención en IRPF. En nuestro ejemplo, aplicamos una retención del 15% sobre una base imponible de 12.000, es decir, el importe total del servicio prestado excluído el suplido y la cuota de IVA repercutida. Solo es necesario rellenar el campo "Retención soportada"; los campos "Importe total" e "Importe neto" se modifican automáticamente en función de los datos introducidos.
-Observaciones: Indica las observaciones que consideres. Ejemplo: puedes poner la forma de pago o si estuviera exento de IVA el motivo de la exención.
-Información a efectos del IRPF (LROE 140): clica en el combo seleccionando tu actividad (en caso de tener más de una).
En caso de que la factura contenga algún suplido aparece por defecto marcado "No" en "Ingreso IRPF diferente a base imponible IVA"; asímismo, en "Importe ingreso IRPF" se excluye automáticamente el importe del suplido.

Si el ingreso a computar en IRPF es distinto al de IVA clica en SI e indica el importe.
Si en el Libro-registro has optado por el "criterio de cobros" clica en la casilla de este apartado