Profesional: actividad con IVA que realiza un pago a cuenta

-EMISOR: Aparecerán tus datos identificativos y el domicilio de la última factura que hayas hecho.
-DESTINATARIO: Introduzca el NIF de la persona que recibe el servicio. Si has introducido sus datos en el área de GESTIÓN DE DESTINATARIOS de la barra superior, solo tienes que seleccionarlos.
-CABECERA DE FACTURA: Elige una serie (puedes crear una nueva serie si lo necesitas).

En caso de añadir Pagos a cuenta, dado que están sujetos a IVA, se debe seleccionar "Sujeto" y rellenar todos los datos, siendo la base imponible el pago a cuenta realizado. Una vez realizada la operación o servicio, se debe emitir una factura distinta por el importe restante y el IVA correspondiente. Si ambas facturas pertenecen a trimestres diferentes, se debe ingresar el IVA en el trimestre correspondiente a cada factura. 

-Pie: Debe marcar la casilla "Retención soportada" y pulsar el icono de base de retención soportada (cargando los datos registrados en la línea de detalle) y seleccionar el porcentaje de retención correspondiente. También puedes introducir directamente la cantidad asociada marcando la casilla "Introducir retención soportada manualmente". En nuestro ejemplo, aplicamos una retención del 15% sobre una base imponible que se corresponde con el pago a cuenta (7.000), es decir, el importe total excluída la cuota de IVA repercutida. 
-Observaciones: Indica las observaciones que consideres. Ejemplo: puedes poner la forma de pago o si estuviera exento de IVA el motivo de la exención.
-Información a efectos del IRPF (LROE 140): clica en el combo seleccionando tu actividad (en caso de tener más de una).
Si el ingreso a computar en IRPF es distinto al de IVA clica en SI e indica el importe.
Si en el Libro-registro has optado por el "criterio de cobros" clica en la casilla de este apartado