Profesional: actividad SIN IVA y presta un suplido

-EMISOR: Aparecerán tus datos identificativos y el domicilio de la última factura que hayas hecho.
-DESTINATARIO: Introduzca el NIF de la persona que recibe el servicio. Si has introducido sus datos en el área de GESTIÓN DE DESTINATARIOS de la barra superior, solo tienes que seleccionarlos.
-CABECERA DE FACTURA: Elige una serie (puedes crear una nueva serie si lo necesitas).

-Descripción de la operación: “Curso de reciclaje profesional de conducción de vehículos pesados ”
-Fecha de operación: sólo se debe rellenar si es una fecha distinta a la fecha de expedición.

-Pie: Debe marcar la casilla "Retención soportada" y pulsar el icono de base de retención soportada (cargando los datos registrados en la línea de detalle) y seleccionar el porcentaje de retención correspondiente. También puedes introducir directamente la cantidad asociada marcando la casilla "Introducir retención soportada manualmente". En nuestro ejemplo, el cliente es una empresa de transporte para sus empleados, aplicamos una retención del 15% sobre una base imponible de 15.000, es decir, el importe total del servicio prestado excluído el suplido y la cuota de IVA si se ha repercutido (en nuestro ejemplo, no hay cuota de IVA porque está exento).
-Observaciones: Indica las observaciones que consideres. Ejemplo: puedes poner la forma de pago o si estuviera exento de IVA el motivo de la exención.
-Información a efectos del IRPF (LROE 140): clica en el combo seleccionando tu actividad (en caso de tener más de una).
En caso de que la factura contenga algún suplido aparece por defecto marcado "No" en "Ingreso IRPF diferente a base imponible IVA"; asímismo, en "Importe ingreso IRPF" se excluye automáticamente el importe del suplido.

Si el ingreso a computar en IRPF es distinto al de IVA clica en SI e indica el importe.
Si en el Libro-registro has optado por el "criterio de cobros" clica en la casilla de este apartado